Страховые взносы ИП: фиксированные, с дохода и с работниками в 2026

Фото: Shutterstock

Содержание

1. Что такое страховые взносы у ИП
2. Страховые взносы ИП: расчет
3. Фиксированные страховые взносы ИП в 2026 году
4. Дополнительные страховые взносы ИП с дохода
5. Страховые взносы ИП без работников
6. Страховые взносы ИП с работниками
7. Как закрыть год ИП: отчетность и сроки уплаты взносов
8. Как уплатить страховые взносы ИП
9. Страховые взносы ИП на разных налоговых режимах
10. Как снизить нагрузку ИП: льготы и вычеты
11. Примеры расчета страховых взносов ИП
12. Частые ошибки при уплате страховых взносов ИП
13. Где проверить начисления и статус страховых взносов ИП

Что такое страховые взносы у ИП

Начнем с базовых знаний. Страховые взносы ИП — это обязательные суммы, которыми предприниматель оплачивает пенсионное (ОПС) и медицинское (ОМС) страхование, свое и своих работников.

Это не налоги в чистом виде. Это ваша «покупка» права бесплатно лечиться и в будущем получать пенсию. Главная особенность этих платежей — их неизбежность. Вы обязаны оплачивать страховые взносы ИП «за себя», даже если:

• у вас нет ни копейки прибыли;
• вы вообще не вели деятельность;
• вы работаете по найму в другой компании (где за вас уже платит работодатель);
• вам 80 лет (пенсионеры тоже платят).

Исключение составляет только режим НПД (самозанятость), где взносы добровольны, и АУСН (автоматизированная упрощенка), где они включены в ставку налога.

Фото: Shutterstock

Во всех остальных случаях (УСН, ОСНО, ПСН, ЕСХН) оплачивать страховые взносы придется

Страховые взносы ИП: расчет

Система расчета довольно проста, но требует внимательности. Итоговая сумма получается из нескольких составных частей:

1. Фикс ― это база, ее нужно оплачивать всем ИП, вне зависимости от прибыли. Ее размер устанавливается государством каждый год.
2. Доп. взнос (1% от доходов). Считается «налогом на успех». Если вы заработали больше 300 тыс. руб. в год, то все, что больше, облагается этим взносом.

Расчет страховых взносов ИП проводится по установленной формуле, которая учитывает МРОТ и финальные базы, утвержденные правительством.

Фиксированные страховые взносы ИП в 2026 году

В 2025 году обязательный платеж снова немного вырос. Сейчас фикс. взнос ― 53 658 руб. Эти деньги необходимо оплатить до конца года. Сумму можно разбить на части (например, платить поквартально) или внести единовременно — главное, успеть до боя курантов.

Обратите внимание: уже два года как взносы на ОПС и ОМС больше не делятся на разные платежки. Вы платите одну общую сумму на единый налоговый счет (ЕНС), а налоговая сама распределяет ее по фондам.

Что поменяется в 2026-м? Государство уже анонсировало дальнейшее повышение. В текущем году фикс. взнос вырастет до 57 390 рублей.

Страховые взносы ИП с дохода платятся в отдельный срок — до 1 июля следующего года (то есть за 2025 год — до 1 июля 2026 года).

Фото: Shutterstock

Все это значит, что налоговая нагрузка на малые бизнесы продолжат плавно расти

Дополнительные страховые взносы ИП с дохода

Когда за годы вы заработали больше 300 тыс. руб., вы переходите в лигу плательщиков 1%.

Формула: (Доходы за 365 дней — 300 тыс. руб.) × 1%.

Представим, что вы заработали 1 млн руб. (1 млн — 300 тыс.) × 1% = 7 тыс. руб. Это будет суммой доплаты сверх фиксированных 53 658 руб.

Нужно помнить: государство установило «потолок». Максимум дополнительных взносов в 2025 году ― 300 888 руб. Больше этой цифры с вас не возьмут, даже если вы заработали миллиард.

Страховые взносы ИП с дохода платятся в срок шесть месяцев после окончания года, то есть до 1 июля.

Страховые взносы ИП без работников

Если вы справляетесь с бизнесом в одиночку, ваша жизнь в плане отчетности прекрасна. Вам нет необходимости сдавать никакие ежемесячные отчеты по взносам. Ваша обязанность:

1. Заплатить фиксчасть до конца года.
2. Уплатить 1%, если заработали более 300 тыс. до середины года.

Страховые взносы ИП без работников не требуют подачи деклараций или расчетов в СФР, все данные налоговая берет из вашей налоговой декларации (по УСН или ОСНО).

Страховые взносы ИП с работниками

Как только вы нанимаете первого сотрудника, вы становитесь налоговым агентом. Теперь вы платите не только за себя, но и за него. Взносы за сотрудников включают в себя:

• единый тариф (ОПС + ОМС + ВНиМ) — 30% от зарплаты (если нет льгот);
• взносы «на травматизм» (в СФР) — от 0,2 до 8,5% (зависит от класса риска).

Здесь уже появляется отчетность: ежемесячные персонифицированные сведения, ежеквартальный расчет по страховым взносам (РСВ) и отчеты в Соцфонд (ЕФС-1).

Фото: Shutterstock

Когда есть сотрудник, взносы нужно уплатить ежемесячно до 28 числа, а просрочка грозит серьезными штрафами

Как закрыть год ИП: отчетность и сроки уплаты взносов

Чтобы не получить «письма счастья» от налоговой, запомните календарь:

• До конца года: перечислить фикс. взносы за себя (53 658 руб.). А если 31 декабря нерабочий день, можно перечислить в начале января.
• До середины года: заплатить 1%, если заработали больше 300 тыс. за год.
• Ежемесячно (для работодателей): перечислять взносы за работников до конца месяца.

Последствия просрочки просты: ежедневные пени (1/300 ставки рефинансирования ЦБ) и возможная блокировка счета, когда долг превысит определенный порог.

Как уплатить страховые взносы ИП

С введением единых налоговых счетов процесс упростился. Вам нет необходимости искать разные КБК для медицины и пенсии. Вы просто пополняете свой ЕНС на нужную сумму. В платежке указывается КБК единого налогового платежа. Оплатить можно с помощью:

• личного кабинета на сайте ФНС;
• приложения вашего банка (раздел «Бухгалтерия»);
• сервиса «Уплата налогов и пошлин» на сайте налоговой.

Деньги спишутся самостоятельно в указанный срок. Главное — чтобы на счете была необходимая сумма денег.

Страховые взносы ИП на разных налоговых режимах

Правило «оплати за себя» срабатывает почти везде одинаково.

• УСН (доходы и доходы минус расходы): фикс. взнос + 1% с доходов.
• ПСН (патент): фикс. взнос + 1% с потенциальных доходов (того, который прописан в патенте, а не реального).
• ОСНО: аналогично.

Единственное исключение — НПД (самозанятость). ИП на НПД освобождены от обязательных взносов. Пенсионный стаж им не идет, но и платить 53 тыс. руб. не нужно. Хотите стаж? Можете добровольно вступить в отношения с СФР и платить взносы через приложение «Мой налог».

Как снизить нагрузку ИП: льготы и вычеты

Закон позволяет уменьшить налоговое бремя за счет уплаченных взносов:

• На спецрежимах «Доходы» (УСН 6%) и патенте. Сумма налога уменьшается на размер взносов. Предприниматели-одиночки могут обнулить налог полностью (на 100%), работодатели — только наполовину (до 50%).
• На системах «Доходы минус расходы» и ОСНО. Взносы заносятся в графу расходов, что снижает налогооблагаемую базу.

Фото: Shutterstock

Нюанс: с 2024 года для вычета не обязательно фактическое перечисление денег, достаточно, чтобы взносы подлежали уплате в отчетном году

Примеры расчета страховых взносов ИП

Сценарий А. Предприниматель на УСН без штата.

Годовой оборот — 280 000 руб.

Выручка не превысила порог в 300 тыс. руб., поэтому переменная часть равна нулю.

К оплате: 53 658 руб. (исключительно фиксированная часть).

Сценарий Б. Предприниматель на УСН без штата.

Годовой оборот — 1 500 000 руб.

Фиксированный платеж: 53 658 руб.

Доплата 1%: (1 500 000 — 300 000) × 0,01 = 12 000 руб.

Итоговая сумма: 65 658 руб.

Частые ошибки при уплате страховых взносов ИП

• Неверный КБК. Указывать старые коды бюджетной классификации конкретных взносов в платежке ЕНП нельзя (когда вы не подаете уведомления). Деньги могут зависнуть в «невыясненных».
• Забывают про 1%. Многие платят фикс в декабре и думают, что свободны, забывая про доплату в июле.
• Платят не туда. Если вы сменили прописку и регион, уплачивать необходимо в новую налоговую.
• Ошибки в уменьшении налога. Пытаются вычесть из налогов взнос за прошлый период, который уже был учтен.

Где проверить начисления и статус страховых взносов ИП

Доверяй, но проверяй. Зайдите в «Личный кабинет» индивидуального предпринимателя (ЛК ИП) на сайте nalog.gov.ru.

В разделе «Единый налоговый счет» вы увидите текущее сальдо (сколько денег у вас есть), предстоящие платежи (сколько зарезервировано) и историю операций.

Если видите непонятный долг — лучше сразу заказать сверку с бюджетом.